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嘉实中债3-5年国开债指数A,嘉实中债3-5年国开债指数C: 嘉实中债3-5年国开行债券指数证券投资基金2024年年度报告

发布日期：2025-04-14 16:56    点击次数：102
嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资             基金    基金管理人：嘉实基金管理有限公司    基金托管人：招商银行股份有限公司    送出日期：2025 年 3 月 28 日                                            嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董 事签字同意，并由董事长签发。   基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 03 月 24 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。   本报告期自 2024 年 01 月 01 日起至 2024 年 12 月 31 日止。                             第 2 页 共 61 页                                                   嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                                    第 3 页 共 61 页                                                  嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                                   第 4 页 共 61 页                                                 嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                                 §2 基金简介 基金名称         嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金 基金简称         嘉实中债 3-5 年国开债指数 基金主代码        008015 基金运作方式       契约型开放式 基金合同生效日      2019 年 12 月 16 日 基金管理人        嘉实基金管理有限公司 基金托管人        招商银行股份有限公司 报告期末基金份      3,835,262,339.72 份 额总额 基金合同存续期      不定期 下属分级基金的基                 嘉实中债 3-5 年国开债指数 A                  嘉实中债 3-5 年国开债指数 C 金简称 下属分级基金的交 易代码 报告期末下属分级 基金的份额总额 投资目标                   本基金通过指数化投资，争取在扣除各项费用之前获得与标的指数                        相似的总回报，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。                          在正常市场情况下，本基金力争追求日均跟踪偏离度的绝对值                        不超过 0.35% ，将年化跟踪误差控制在 4%以内。如因标的指数编                        制规则调整等其他原因导致基金跟踪偏离度和误差超过了上述范                        围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪误差进一步扩大。 投资策略                   本基金为被动式指数基金，主要采用代表性分层抽样复制策略，投                        资于标的指数中具有代表性的部分成份债券，或选择非成份债券作                        为替代，综合考虑跟踪效果、操作风险等因素构建组合，并根据本                        基金资产规模、日常申购赎回情况、市场流动性以及债券交易特性                        及交易惯例等情况，通过“久期匹配”、“期限匹配”等优化策略对                        基金资产进行抽样化调整，降低交易成本，以期在规定的风险承受                        限度之内，尽量控制跟踪误差最小化。 业绩比较基准                 中债-3-5 年国开行债券指数收益率 风险收益特征                 本基金为债券型指数证券投资基金，                                       风险与收益高于货币市场基金，                        低于股票型基金、混合型基金。本基金为指数基金，具有与标的指                        数、以及标的指数所代表的债券市场相似的风险收益特征。        项目                       基金管理人                       基金托管人 名称                    嘉实基金管理有限公司                    招商银行股份有限公司 信息披露    姓名            郭松                            张姗  负责人    联系电话          (010)65215588                 400-61-95555                                  第 5 页 共 61 页                                                      嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告             电子邮箱          service@jsfund.cn                 zhangshan_1027@cmbchina.com 客户服务电话                    400-600-8800                      400-61-95555 传真                        (010)65215588                     0755-83195201 注册地址                      中国（上海）自由贸易试验区陆                    深圳市深南大道 7088 号招商银                           家嘴环路 1318 号 1806A 单元              行大厦 办公地址                      北京市朝阳区建国门外大街 21 号                 深圳市深南大道 7088 号招商银                           北京国际俱乐部 C 座写字楼 12A                行大厦                           层 邮政编码                      100020                            518040 法定代表人                     经雷                                缪建民 本基金选定的信息披露报纸名称                            《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网                                           http://www.jsfund.cn 址                                           北京市朝阳区建国门外大街 21 号北京国际俱乐部 C 基金年度报告备置地点                                           座写字楼 12A 层嘉实基金管理有限公司        项目                  名称                                    办公地址                 安永华明会计师事务所（特殊                  北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 会计师事务所                 普通合伙）                          19 层                                                北京市朝阳区建国门外大街 21 号北京国际俱 注册登记机构          嘉实基金管理有限公司                                                乐部 C 座写字楼 12A 层              §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况                                                                       金额单位：人民币元        报告期（2024 年 1 月 1 日-2024       报告期（2023 年 1 月 1 日          报告期（2022 年 1 月 1 日            年 12 月 31 日）               -2023 年 12 月 31 日）          -2022 年 12 月 31 日）                         嘉实中债         嘉实中债 3-5                    嘉实中债 3-5      嘉实中债 间数     嘉实中债 3-5 年                                    3-5 年国 据和                      3-5 年国开      年国开债指                       年国开债指         3-5 年国开 指标      国开债指数 A                                      开债指数                         债指数 C             数A                         数A         债指数 C                                                         C 本期 已实                                   4,464,258.5     21,129.6    18,625,968. 现收                                             6            8             28 益 本期                                   5,801,232.7     31,959.8    11,170,156. 利润                                             1            9             74 加权 平均                                      第 6 页 共 61 页                                                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 基金 份额 本期 利润 本期 加权 平均 净值 利润 率 本期 基金 份额 净值 增长 率 末数             2024 年末                     2023 年末                   2022 年末 据和 指标 期末 可供     143,469,589.3                 18,972,860.    15,964.9   3,449,334.5 分配                 4                          93           6             1 利润 期末 可供 分配 基金 份额 利润 期末 基金     4,071,634,704   14,832,926.   620,735,492    537,748.   108,782,729   3,963,396. 资产               .74            10           .98          09           .29           21 净值 期末 基金 份额 净值 计期             2024 年末                     2023 年末                   2022 年末 末指 标 基金           20.67%        20.13%         13.84%     13.53%        10.96%       10.77%                                      第 7 页 共 61 页                                                嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 份额 累计 净值 增长 率 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （2）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。                        嘉实中债 3-5 年国开债指数 A                        份额净值增       业绩比较         业绩比较基              份额净值      阶段                长率标准差       基准收益         准收益率标       ①－③      ②－④              增长率①                           ②          率③          准差④  过去三个月        2.53%        0.10%       1.94%        0.07%   0.59%     0.03%  过去六个月        3.33%        0.10%       1.79%        0.09%   1.54%     0.01%   过去一年        6.00%        0.09%       2.16%        0.09%   3.84%     0.00%   过去三年        11.72%       0.08%       2.14%        0.09%   9.58%    -0.01%   过去五年        20.55%       0.09%       2.32%        0.10%   18.23%   -0.01% 自基金合同生效      起至今                        嘉实中债 3-5 年国开债指数 C                        份额净值增       业绩比较         业绩比较基              份额净值      阶段                长率标准差       基准收益         准收益率标       ①－③      ②－④              增长率①                           ②          率③          准差④  过去三个月        2.50%        0.10%       1.94%        0.07%   0.56%     0.03%  过去六个月        3.21%        0.10%       1.79%        0.09%   1.42%     0.01%   过去一年        5.81%        0.09%       2.16%        0.09%   3.65%     0.00%   过去三年        11.34%       0.08%       2.14%        0.09%   9.20%    -0.01%   过去五年        20.01%       0.09%       2.32%        0.10%   17.69%   -0.01%                               第 8 页 共 61 页                                       嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 自基金合同生效   起至今      收益率变动的比较 注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月为建仓期，建仓期结束 时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。                      第 9 页 共 61 页                                               嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 注：上述数据根据基金当年实际存续期计算。    无。                                                                    单位：人民币元                         嘉实中债 3-5 年国开债指数 A            每 10 份基金     现金形式发放         再投资形式发       年度利润分配    年度                                                                  备注            份额分红数          总额            放总额           合计                               第 10 页 共 61 页                                                    嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告    合计              0.7450                  1,277,139.67                  -                             嘉实中债 3-5 年国开债指数 C                每 10 份基金     现金形式发放         再投资形式发         年度利润分配    年度                                                                        备注                份额分红数          总额            放总额             合计    合计              0.7220    114,786.43      94,669.24     209,455.67    -                                §4 管理人报告    嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字19995 号文批准，于 1999 年 3 月 25 日成立。 公司注册地上海，总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京 怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业 务等资格。    截止 2024 年 12 月 31 日，基金管理人共管理 355 只公募基金，覆盖主动权益、固定收益、指 数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF、基础设施基金等不同类别。同时，还管理多个全 国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。                  任本基金的基金经理                   （助理）期限               证券从 姓名        职务                                                     说明                                        业年限                  任职日期       离任日期          本基金、          嘉实丰益          纯债定期          债券、嘉          实稳荣债          券、嘉实                                  2015 年 10 月加入嘉实基金管理有限公司 闵锐       稳骏纯债                  -      9年       固定收益研究部，从事信用研究工作。硕                   月6日          债券、嘉                                  士研究生，具有基金从业资格。中国国籍。          实中债绿          色普惠主          题金融债          券优选指          数基金经                                    第 11 页 共 61 页                                              嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告      理      本基金、      嘉 实 货      币、嘉实      安 心 货      币、嘉实      活期宝货      币、嘉实      薪金宝货                                          曾任中国邮政储蓄银行股份有限公司金融      币、嘉实 3 张文   个月理财 玥    债券、嘉                   日                      现任固收投研体系基金经理。硕士研究生，      实快线货                                          具有基金从业资格。中国国籍。      币、嘉实      现金宝货      币、嘉实      中 债 1-3      政金债指      数、嘉实      融享货币      基金经理 注：  （1）首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，此后的非首任基金经理的“任职日期” 指根据公司决定确定的聘任日期；“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。   （2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。   报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》                       、《证券投资基金法》及其各项配套法规、                                         《嘉 实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最 大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利 益的行为。   公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息 披露等多方面，境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易、境外投资以及投资管理过 程中各个相关环节应当符合公平交易的监管要求，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合， 杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。                              第 12 页 共 61 页                                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   公司严格执行《公平交易管理制度》                  ，各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议，实施 投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交 易部门集中交易。各组合享有平等的交易权利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行 间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平 的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格 遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进 行分配。   报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公 平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施 投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程 控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过 IT 系统 和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度和年 度公平交易专项稽核。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同 投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。   报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的 5%的，合计 11 次，均为不同基金经理管理的组合间因投资策 略不同而发生的反向交易，未发现不公平交易和利益输送行为。 二季度增长 4.7%，三季度增长 4.6%，四季度增长 5.4%。分板块来看，美方加征关税前，出口存 在抢跑，外需表现较好；制造业、基建是投资增长的主要引擎；商品消费是消费增长的重要支撑。 用多种货币政策工具，保持流动性合理充裕，促进社会融资规模和货币信贷合理增长，2024 年两 次降低法定存款准备金率共 1 个百分点，两次下调政策利率共 0.3 个百分点。二是传导方面，疏 通政策利率传导渠道，明示主要政策利率，逐步理顺由短及长的利率传导关系，治理资金空转， 大力整改手工补息，优化对公存款、同业活期存款利率自律管理。                     第 13 页 共 61 页                                            嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告    分季度来看，一季度，央行降准释放长期流动性，引导贷款市场报价利率（LPR）下行。二季 度，央行治理资金空转，整改存款手工补息，降低银行负债成本。三季度，央行推进货币政策框 架转型，提振资本市场，两次下调主要政策利率，降准释放长期流动性，在央行公开市场操作中 逐步增加国债买卖。四季度，央行创设买断式逆回购，投放中长期流动性，市场利率定价自律机 制审议通过《关于优化非银同业存款利率自律管理的倡议》，12 月中央政治局召开会议，指出要 实施“适度宽松的货币政策”。 年期 AAA 级中短期票据从 2.52%下行至 1.68%，1 年期国开债从 2.23%下行至 1.20%，3 年期国开债 从 2.40%下行至 1.43%，5 年期国开债从 2.51%下行至 1.46%，10 年期国开债从 2.72%下行至 1.73%。 类资产，管理现金流分布，保障组合充足流动性；有效管理组合利率风险，动态调整组合久期； 谨慎筛选组合投资个券，严控信用风险；灵活运用杠杆策略提高组合收益。整体看，本基金成功 应对了市场和规模波动，投资业绩平稳，实现了安全性、流动性和收益性的目标；组合持仓结构 相对安全、流动性良好，为下一阶段抓住市场机遇、创造中长期回报打下了良好基础。    本基金作为被动管理的指数基金，在控制风险的前提下保持对标的指数的跟踪，进行优化抽 样复制，力争控制跟踪误差。报告期内本基金日均跟踪误差为 0.05%（A 类）                                      、0.05%（C 类），年 化拟合偏离度为 1.18%（A 类）、1.19%（C 类），符合基金合同约定的日均跟踪误差不超过 0.35% 的限制。    截至本报告期末嘉实中债 3-5 年国开债指数 A 基金份额净值为 1.0655 元，本报告期基金份额 净值增长率为 6.00%；截至本报告期末嘉实中债 3-5 年国开债指数 C 基金份额净值为 1.0635 元， 本报告期基金份额净值增长率为 5.81%；业绩比较基准收益率为 2.16%。 从以投资为主转向投资、消费并重，新质生产力有望加速发展，成为拉动经济增长的新动能。    政策前瞻来看，预计财政政策将更加积极，具体措施可能包括提高财政赤字率、增加政府债 券发行，从而加大对惠民生、促消费领域的支持。预计货币政策维持适度宽松的基调，发挥总量 和结构双重功能，预计综合运用利率、存款准备金率等多种货币政策工具，适时降准降息，保持 流动性充裕，进一步降低社会综合融资成本。    本基金将坚持一贯以来的谨慎操作风格，强化投资风险控制，以确保组合安全性和流动性为                            第 14 页 共 61 页                                       嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 首要任务，兼顾收益性。密切关注各项宏观数据、政策调整和流动性情况，平衡配置各类资产， 保持合理流动性资产配置，管理现金流分布，以控制利率风险和应对产品规模波动，努力为投资 人创造安全稳定的收益。   报告期内，基金管理人有关监察稽核工作情况如下： （1）继续内控前置。在基金营销、投资交易、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另类业 务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、监控。全力支持新业务开展， 对新产品、新投资工具等进行合规性判断。在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面， 防控重大风险。 （2）全流程动态开展投资交易监督。一是事前防范，主要从事前研讨，合规风险识别、评估和分 析，IT 事前设置，建立禁限库，合规培训、承诺书等方面开展；二是事中实时监控，如实时回答 组合经理、交易员投资交易事项，盘中实时监控等；三是事后检查及改进，如检查投资交易合规 情况，对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。优化和升级合规风控系统，不断提高自动化 监控能力，保障各类组合合规运作，保护投资者利益。 （3）按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核，完成相应内审报告及其后续改进跟踪。 完成公司及基金的外审、公司 GIPS 第三方验证、ISAE3402 国际鉴证等。 （4）基金法务工作。包括合同、协议审查，主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和 风险隐患，重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。 （5）加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度，落实风险责任授权体系，确保所有识 别的关键风险点均有相应措施控制。 此外，我们还积极配合监管，按时完成合规报告和各项统计报表以及专题报告。   本基金管理人按照《企业会计准则》及中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关 指引和基金合同关于基金资产估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根 据法律法规要求，履行估值及净值计算的复核责任。   本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序， 研究、指导基金估值业务。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，具备投研、风险管 理、基金估值运作、法律合规等方面的专业胜任能力。   本基金管理人使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制，与估值相 关的机构包括基金投资市场的证券交易场所以及境内相关机构等。                       第 15 页 共 61 页                                       嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   本报告期，本基金实施了利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告 “7.4.11 利润分配情况”               。   无。   无。                   §5 托管人报告   托管人声明: 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中， 严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。   招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督， 并根据监管要求履行报告义务。   招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度报告中利润分配情况真实、准确。   本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。                       §6 审计报告 财务报表是否经过审计        是 审计意见类型            标准无保留意见 审计报告编号            安永华明（2025）审字第 70022036_A10 号 审计报告标题            审计报告                   嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金全体基金份额 审计报告收件人                   持有人 审计意见              我们审计了嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金的                       第 16 页 共 61 页                                      嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                  财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年                  度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。                  我们认为，后附的嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资                  基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编                  制，公允反映了嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基                  金 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果                  和净值变动情况。                  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。                  审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一                  步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 形成审计意见的基础        业道德守则，我们独立于嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证                  券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，                  我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供                  了基础。 强调事项             无 其他事项             无                  嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金管理层对其他                  信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括                  财务报表和我们的审计报告。                  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不                  对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 其他信息             结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，                  在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过                  程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。                  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错                  报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要                  报告。                  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实                  现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财                  务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。                  在编制财务报表时，管理层负责评估嘉实中债 3-5 年国开行 管理层和治理层对财务报表的责                  债券指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相 任                  关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清                  算、终止运营或别无其他现实的选择。                  治理层负责监督嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基                  金的财务报告过程。                  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导                  致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报                  告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则                  执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 注册会计师对财务报表审计的责                  舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 任                  响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认                  为错报是重大的。                  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，                  并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：                      第 17 页 共 61 页                                               嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                           （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风                           险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适                           当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉                           及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，                           未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于                           错误导致的重大错报的风险。                           （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，                           但目的并非对内部控制的有效性发表意见。                           （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相                           关披露的合理性。                           （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，                           根据获取的审计证据，就可能导致对嘉实中债 3-5 年国开行                           债券指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或                           情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认                           为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请                           报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，                           我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告                           日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉实中                           债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金不能持续经营。                           （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，                           并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。                           我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现                           等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注                           的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称                 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名                  贺耀                          马剑英 会计师事务所的地址                 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 审计报告日期                    2025 年 03 月 26 日                           §7 年度财务报表 会计主体：嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金 报告截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                 单位：人民币元                                          本期末                     上年度末         资 产              附注号 资 产： 货币资金                     7.4.7.1             3,384,965.90           741,144.10 结算备付金                                                  -                       - 存出保证金                                                  -                       - 交易性金融资产                  7.4.7.2      4,084,340,501.29          637,862,770.41 其中：股票投资                                                -                       -                              第 18 页 共 61 页                                            嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告     基金投资                                            -                       -     债券投资                           4,084,340,501.29          637,862,770.41     资产支持证券投资                                        -                       -     贵金属投资                                           -                       -     其他投资                                            -                       - 衍生金融资产               7.4.7.3                        -                       - 买入返售金融资产             7.4.7.4                        -                       - 债权投资                 7.4.7.5                        -                       - 其中：债券投资                                             -                       -     资产支持证券投资                                        -                       -     其他投资                                            -                       - 其他债权投资               7.4.7.6                        -                       - 其他权益工具投资             7.4.7.7                        -                       - 应收清算款                                               -                       - 应收股利                                                -                       - 应收申购款                                      192,313.97                       - 递延所得税资产                                             -                       - 其他资产                 7.4.7.8                        -                       - 资产总计                               4,087,917,781.16          638,603,914.51                                       本期末                     上年度末      负债和净资产           附注号 负 债： 短期借款                                                -                       - 交易性金融负债                                             -                       - 衍生金融负债               7.4.7.3                        -                       - 卖出回购金融资产款                                           -         17,002,762.39 应付清算款                                               -                       - 应付赎回款                                      870,916.78              1,032.70 应付管理人报酬                                    309,866.22             76,252.82 应付托管费                                      103,288.73             25,417.64 应付销售服务费                                        835.45                 45.75 应付投资顾问费                                             -                       - 应交税费                                                -                       - 应付利润                                                -                       - 递延所得税负债                                             -                       - 其他负债                 7.4.7.9               165,243.14            225,162.14 负债合计                                      1,450,150.32        17,330,673.44 净资产： 实收基金                 7.4.7.10      3,835,262,339.72          601,454,472.51 未分配利润                7.4.7.12        251,205,291.12           19,818,768.56 净资产合计                              4,086,467,630.84          621,273,241.07 负债和净资产总计                           4,087,917,781.16          638,603,914.51 注： 报告截止日 2024 年 12 月 31 日，嘉实中债 3-5 年国开债指数 A 基金份额净值 1.0655 元，基                           第 19 页 共 61 页                                                  嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 金份额总额 3,821,314,979.15 份，嘉实中债 3-5 年国开债指数 C 基金份额净值 1.0635 元，基金 份额总额 13,947,360.57 份，基金份额总额合计为 3,835,262,339.72 份。 会计主体：嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                     单位：人民币元                                              本期                  上年度可比期间        项 目             附注号          2024 年 1 月 1 日至 2024      2023 年 1 月 1 日至 2023                                          年 12 月 31 日               年 12 月 31 日 一、营业总收入                                     59,329,477.58             6,863,849.77 其中：存款利息收入             7.4.7.13                     5,637.42               6,752.59      债券利息收入                                              -                       -      资产支持证券利息                                                          -                       - 收入      买入返售金融资产 收入      其他利息收入                                              -                       - 填列） 其中：股票投资收益             7.4.7.14                           -                       -      基金投资收益                                              -                       -      债券投资收益           7.4.7.15              22,421,037.39             5,215,596.89      资产支持证券投资 收益      贵金属投资收益          7.4.7.17                           -                       -      衍生工具收益           7.4.7.18                           -                       -      股利收益             7.4.7.19                           -                       -      其他投资收益                                              -                       - 失以“-”号填列）                                                          -                       - 号填列） 号填列） 减：二、营业总支出                                    3,106,127.48             1,030,657.17 其中：暂估管理人报酬                                               -                       -                                  第 20 页 共 61 页                                                    嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 其中：卖出回购金融资产 支出 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 减：所得税费用                                                    -                      - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后                                                            -                      - 净额 六、综合收益总额                                     56,223,350.10             5,833,192.60 会计主体：嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                      单位：人民币元                                              本期      项目                        2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                 实收基金              其他综合收益             未分配利润            净资产合计 一、上期期末净 资产 二、本期期初净 资产 三、本期增减变 3,233,807,867.                                              3,465,194,389.7 动额（减少以“-”                                    -     231,386,522.56 号填列）                21                                                           7 （一）、综合收益                           -                  -      56,223,350.10    56,223,350.10 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的       3,233,807,867.                                        3,421,457,930.5 净资产变动数                                       -     187,650,063.34 （净资产减少以                  21                                                      5 “-”号填列） 其中：1.基金申      4,154,037,314.                                        4,387,813,001.6                                              -     233,775,686.97 购款                       68                                                      5                                              -     -46,125,623.63   -966,355,071.10 回款                        7 （三）、本期向基 金份额持有人分                   -                  -     -12,486,890.88   -12,486,890.88 配利润产生的净                                   第 21 页 共 61 页                                                  嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净        3,835,262,339.                                      4,086,467,630.8                                              -   251,205,291.12 资产                        72                                                    4                                           上年度可比期间      项目                         2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                  实收基金            其他综合收益           未分配利润              净资产合计 一、上期期末净 资产 二、本期期初净 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-” 492,281,977.62                     -    16,245,137.95    508,527,115.57 号填列） （一）、综合收益                            -                 -     5,833,192.60      5,833,192.60 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数         492,281,977.62                -    15,922,702.82    508,204,680.44 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款                                              -    -6,280,187.75    -243,680,240.78 回款                         3 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                            -                 -    -5,510,757.47     -5,510,757.47 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净 资产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：           经雷                          梁凯                           李袁      基金管理人负责人                   主管会计工作负责人                    会计机构负责人                                  第 22 页 共 61 页                                        嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管 理委员会（以下简称“中国证监会”                ）证监许可20191691 号《关于准予嘉实中债 3-5 年国开行 债券指数证券投资基金注册的批复》注册，由嘉实基金管理有限公司于 2019 年 11 月 22 日至 2019 年 12 月 12 日向社会公开募集，基金合同于 2019 年 12 月 16 日生效。本基金为契约型开放式，存 续期限不定。本基金首次设立募集规模为 4,905,149,778.55 份基金份额。本基金的基金管理人和 注册登记机构为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。   本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体 会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”） 编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关 于证券投资基金估值业务的指导意见》、                  《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资 基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》 、                                 《证券投资基金信息披露编 报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。   本财务报表以本基金持续经营为基础列报。   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2024 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2024 年度的经营成果和净值变动情况。   本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。   金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债）                       ，并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。   (1)金融资产分类                        第 23 页 共 61 页                                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；   (2)金融负债分类   本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 以摊余成本计量的金融负债。   本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。   划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期 工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期 损益；   划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用计入其初始确认金额；   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公 允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；   对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值 产生的利得或损失，均计入当期损益；   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评 估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第 一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；   本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以 单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变 化情况；   本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确                     第 24 页 共 61 页                                   嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产；   当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金 融资产的账面余额；   当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且 符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；   本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。   交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）                       ，按照公允价值进行后续计量，其公允价值变 动形成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。   公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。   每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。   本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定 公允价值并进行估值：                   第 25 页 共 61 页                                    嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   (1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应 采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映 公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。   与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量 持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；   (2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；   (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具 体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；   (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。   当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。   实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分 别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。   损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算 的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。   未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/（累计亏损）”。                    第 26 页 共 61 页                                         嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；   (2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；   债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金 额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益 ，在证券实际持有期内逐日计提；   处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余 额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；   (3)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；   (4)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或 损失；   (5)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流 入额能够可靠计量时予以确认。   本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计 入当期损益。   以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直 线法差异较小的则按直线法计算。   (1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每季度最少分配 1 次，每年收益分配次数 最多为 12 次，每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利 润的 20%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；   (2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红 利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现 金分红；   (3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；   (4)同一类别内每一基金份额享有同等分配权；由于本基金各基金份额类别收取费用情况不                         第 27 页 共 61 页                                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 同，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；   (5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。   在不违反法律法规规定及基金合同约定的前提且对基金份额持有人利益无实质不利影响的情 况下，基金管理人可与托管人协商一致后对基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开基 金份额持有人大会。   无。   经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：   (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；   (2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；   (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。   如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分 部。   本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。   无。   本基金本报告期未发生会计政策变更。   本基金本报告期未发生会计估计变更。   本基金本报告期无须说明的会计差错更正。   根据财政部、国家税务总局财税201636 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增 值税；存款利息收入不征收增值税；                     第 28 页 共 61 页                                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   根据财政部、国家税务总局财税201646 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；   根据财政部、国家税务总局财税201670 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；   根据财政部、国家税务总局财税2016140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人；   根据财政部、国家税务总局财税201756 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简 称“资管产品运营业务”）            ，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人 未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可 选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额；   根据财政部、国家税务总局财税201790 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政 策的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生 的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以利息及利息性质的收入 为销售额；   增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额 为计税依据，分别按规定的比例缴纳。   根据财政部、国家税务总局财税200478 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；   根据财政部、国家税务总局财税20081 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。   根据财政部、国家税务总局财税2008132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征                     第 29 页 共 61 页                                                       嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 收个人所得税。                                                                           单位：人民币元                                 本期末                                 上年度末        项目 活期存款                                    3,384,965.90                         741,144.10 等于：本金                                   3,384,816.35                         741,060.57   加：应计利息                                      149.55                               83.53   减：坏账准备                                               -                               - 定期存款                                                   -                               - 等于：本金                                                  -                               -   加：应计利息                                               -                               -   减：坏账准备                                               -                               - 其中：存款期限 1 个月以                                                        -                               - 内   存款期限 1-3 个月                                          -                               -   存款期限 3 个月以上                                          -                               - 其他存款                                                   -                               - 等于：本金                                                  -                               -   加：应计利息                                               -                               -   减：坏账准备                                               -                               -        合计                               3,384,965.90                         741,144.10                                                                           单位：人民币元                                              本期末      项目                                 2024 年 12 月 31 日                     成本               应计利息                  公允价值           公允价值变动 股票                           -                    -                  -                - 贵金属投资-金                      -                    -                  -                - 交所黄金合约      交易所市                    -                    -                  -                -      场 债券   银行间市      3,990,469,632.91    55,856,501.29       4,084,340,501.29   38,014,367.09      场      合计        3,990,469,632.91    55,856,501.29       4,084,340,501.29   38,014,367.09 资产支持证券                       -                    -                  -                - 基金                           -                    -                  -                - 其他                           -                    -                  -                -      合计        3,990,469,632.91    55,856,501.29       4,084,340,501.29   38,014,367.09                                   第 30 页 共 61 页                                                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                                           上年度末      项目                               2023 年 12 月 31 日                   成本               应计利息                 公允价值           公允价值变动 股票                         -                    -                 -              - 贵金属投资-金                    -                    -                 -              - 交所黄金合约      交易所市                  -                    -                 -              -      场 债券   银行间市      625,792,879.40    10,753,770.41        637,862,770.41   1,316,120.60      场      合计        625,792,879.40    10,753,770.41        637,862,770.41   1,316,120.60 资产支持证券                     -                    -                 -              - 基金                         -                    -                 -              - 其他                         -                    -                 -              -      合计        625,792,879.40    10,753,770.41        637,862,770.41   1,316,120.60   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。                                 第 31 页 共 61 页                                         嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   无。   无。   无。   无。   无。                                                          单位：人民币元                               本期末                        上年度末         项目 应付券商交易单元保证金                                     -                       - 应付赎回费                                           -                       - 应付证券出借违约金                                       -                       - 应付交易费用                              42,243.14                 15,162.14 其中：交易所市场                                        -                       -     银行间市场                           42,243.14                 15,162.14 应付利息                                            -                       - 预提费用                                73,000.00                160,000.00 应付指数使用费                             50,000.00                 50,000.00         合计                         165,243.14                225,162.14                                                      金额单位：人民币元                      嘉实中债 3-5 年国开债指数 A                                         本期        项目                 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                        基金份额（份）                       账面金额 上年度末                         600,933,483.64             600,933,483.64 本期申购                       4,111,563,766.46           4,111,563,766.46 本期赎回（以“-”号填列）               -891,182,270.95            -891,182,270.95 基金拆分/份额折算前                                  -                           - 基金拆分/份额折算调整                                 -                           - 本期申购                                        -                           -                         第 32 页 共 61 页                                             嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 本期赎回（以“-”号填列）                                 -                            - 本期末                          3,821,314,979.15               3,821,314,979.15                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 C                                           本期        项目                   2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                        基金份额（份）                              账面金额 上年度末                                  520,988.87                  520,988.87 本期申购                               42,473,548.22              42,473,548.22 本期赎回（以“-”号填列）                  -29,047,176.52                 -29,047,176.52 基金拆分/份额折算前                                    -                            - 基金拆分/份额折算调整                                   -                            - 本期申购                                          -                            - 本期赎回（以“-”号填列）                                 -                            - 本期末                                13,947,360.57              13,947,360.57 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。   无。                                                               单位：人民币元                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 A       项目          已实现部分                  未实现部分              未分配利润合计 上年度末               18,972,860.93              829,148.41       19,802,009.34 本期期初               18,972,860.93              829,148.41       19,802,009.34 本期利润               19,409,910.97           36,607,812.99       56,017,723.96 本期基金份额交易产 生的变动数 其中：基金申购款          147,501,486.58           84,325,943.07      231,827,429.65    基金赎回款          -29,976,255.74          -14,912,768.22      -44,889,023.96 本期已分配利润           -12,438,413.40                       -      -12,438,413.40 本期末               143,469,589.34          106,850,136.25      250,319,725.59                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 C       项目          已实现部分                  未实现部分              未分配利润合计 上年度末                  15,964.96                    794.26           16,759.22 本期期初                  15,964.96                    794.26           16,759.22 本期利润                 115,192.64                90,433.50           205,626.14 本期基金份额交易产 生的变动数 其中：基金申购款            1,345,159.17              603,098.15        1,948,257.32    基金赎回款             -924,123.75             -312,475.92       -1,236,599.67 本期已分配利润              -48,477.48                        -           -48,477.48 本期末                  503,715.54               381,849.99           885,565.53                           第 33 页 共 61 页                                            嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                                                                单位：人民币元                                 本期                         上年度可比期间         项目         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31     2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                  日                           12 月 31 日 活期存款利息收入                                   3,968.76                 6,752.59 定期存款利息收入                                         -                         - 其他存款利息收入                                         -                         - 结算备付金利息收入                                        -                         - 其他                                         1,668.66                        - 合计                                         5,637.42                 6,752.59   无。   无。   无。                                                              单位：人民币元                           本期                             上年度可比期间      项目           2024年1月1日至2024年12月31              2023年1月1日至2023年12月31                            日                                 日 债券投资收益——利 息收入 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债 券到期兑付）差价收 入 债券投资收益——赎                                            -                               - 回差价收入 债券投资收益——申                                            -                               - 购差价收入      合计                       22,421,037.39                      5,215,596.89                                                              单位：人民币元         项目                   本期                          上年度可比期间                            第 34 页 共 61 页                                          嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                             日                          31日 卖出债券（债转股及债 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本                1,156,118,448.99              452,142,400.86 总额 减：应计利息总额                     14,499,531.25                5,270,456.80 减：交易费用                           48,625.00                  16,000.00 买卖债券差价收入                      4,180,981.01               -1,364,860.86   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。                          第 35 页 共 61 页                                             嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   无。   无。   无。                                                              单位：人民币元                                  本期                      上年度可比期间        项目名称            2024 年 1 月 1 日至 2024 年         2023 年 1 月 1 日至 2023     股票投资                                      -                           -     债券投资                          36,698,246.49                 1,347,804.36     资产支持证券投资                                  -                           -     基金投资                                      -                           -     贵金属投资                                     -                           -     其他                                        -                           -     权证投资                                      -                           - 减：应税金融商品公允价值                                               -                           - 变动产生的预估增值税        合计                         36,698,246.49                 1,347,804.36                                                              单位：人民币元                                 本期                       上年度可比期间        项目          2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月        2023 年 1 月 1 日至 2023 基金赎回费收入                              125,786.94                   45,247.53 基金转出费收入                                1,081.39                       46.44        合计                            126,868.33                   45,293.97   无。                                                               单位：人民币元                            本期                         上年度可比期间        项目                            第 36 页 共 61 页                                                      嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                                月 31 日                            日 审计费用                                     33,000.00                     40,000.00 信息披露费                                   120,000.00                     120,000.00 证券出借违约金                                         -                              - 银行划款手续费                                   8,393.30                      6,427.03 债券托管账户维护费                                18,000.00                     18,000.00 指数使用费                                   200,000.00                     200,000.00       合计                                379,393.30                     384,427.03   无。   根据相关法律法规以及本基金收益分配政策，本基金向截至 2025 年 1 月 15 日登记在册的全 体基金份额持有人进行利润分配，每 10 份嘉实中债 3-5 年国开债指数 A 基金份额派发红利 0.0760 元，每 10 份嘉实中债 3-5 年国开债指数 C 基金份额派发红利 0.0730 元。             关联方名称                                      与本基金的关系 嘉实基金管理有限公司(“嘉实基金”)                     基金管理人 招商银行股份有限公司(“招商银行”)                     基金托管人 DWS Investments Singapore Limited      基金管理人的股东 立信投资有限责任公司                             基金管理人的股东 中诚信托有限责任公司                             基金管理人的股东 嘉实资本管理有限公司(“嘉实资本”)                     基金管理人的控股子公司 嘉实财富管理有限公司(“嘉实财富”)                     基金管理人的控股子公司   下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。   无。   无。   无。   无。                                     第 37 页 共 61 页                                           嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   无。                                                               单位：人民币元                                   本期                      上年度可比期间         项目             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12     2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                 月 31 日                      12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费                         956,941.44                 360,926.66 其中：应支付销售机构的客户维护 费 应支付基金管理人的净管理费                          805,258.49                 307,754.25 注：1.支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累计至每 月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。 代销基金的份额保有量作为基数进行计算。                                                               单位：人民币元                                   本期                     上年度可比期间         项目             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12    2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                 月 31 日                     12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费                        318,980.51                120,308.92 注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底， 按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。                                                              单位：人民币元                                            本期 获得销售服务费的各关联                               当期发生的基金应支付的销售服务费 方名称                    嘉实中债 3-5 年国开      嘉实中债 3-5 年国开                                                                  合计                       债指数 A               债指数 C 嘉实基金管理有限公司                       -                 532.22             532.22 招商银行                             -                  91.43              91.43 合计                               -                 623.65             623.65 获得销售服务费的各关联                           上年度可比期间                           第 38 页 共 61 页                                               嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告        方名称                  2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                              当期发生的基金应支付的销售服务费                  嘉实中债 3-5 年国开        嘉实中债 3-5 年国开                                                                     合计                     债指数 A               债指数 C 嘉实基金管理有限公司                       -                2,082.56              2,082.56 合计                               -                2,082.56              2,082.56 注：（1）本基金 C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.10%，每日计提，逐日累计至每月月末， 按月支付给嘉实基金管理有限公司，再由嘉实基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。 其计算公式为：C 类基金份额日销售服务费＝C 类基金份额前一日基金资产净值×0.10%/当年天 数。（2）本基金 A 类基金份额不收取销售服务费。                                                                 单位：人民币元                                本期 银行间市场交易的        债券交易金额               基金逆回购                       基金正回购  各关联方名称        基金买入   基金卖出       交易金额           利息收入         交易金额       利息支出 招 商银 行股 份有 限                                                 4,103,00   293,442.                   -          -            -            - 公司                                                           0,000.00         16                            上年度可比期间 银行间市场交易的        债券交易金额               基金逆回购                       基金正回购  各关联方名称        基金买入   基金卖出       交易金额           利息收入         交易金额       利息支出 招 商银 行股 份有 限                                                 301,000,   15,506.6                   -          -            -            - 公司                                                             000.00          7         情况   无。         的情况   无。   无。                                                                   份额单位：份                           第 39 页 共 61 页                                                         嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                               嘉实中债 3-5 年国开债指数 A                            本期末                                     上年度末 关联方名                               持有的基金份额                                  持有的基金份额  称              持有的                                    持有的                               占基金总份额的比                                占基金总份额的比例                 基金份额                                   基金份额                                 例（%）                                     （%） 招商银行      187,810,123.02                    4.91                  -                       -                                                                            单位：人民币元                                       本期                                                                     上年度可比期间     关联方名称                                                     2023年1月1日至2023年12月31日                                       日                           期末余额             当期利息收入             期末余额         当期利息收入 招商银行股份有限公司 _活期 注：本基金的上述存款，按银行同业利率或约定利率计息。     无。     无。                                                                            单位：人民币元                               嘉实中债 3-5 年国开债指数 A                        除息日                           现金形                                          每 10 份基              再投资形         本期利 序     权益                                              式                                          金份额分                  式           润分配       备注 号    登记日         场内          场外                      发放总                                            红数                 发放总额          合计                                                       额                                                                                       年年                                                                                       度收      月 17 日                  17 日                         .73                 .06     配于                                                                                       年实                                                                                         施      月 18 日                  18 日                         .00                 .23      月 16 日                  16 日                         .42                 .20                                        第 40 页 共 61 页                                                    嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告      月 21 日            月 21 日                       .25                  .91 合                                              12,376,01           12,438,41          -      -          -          0.2840             62,396.00               - 计                                                   7.40                3.40                            嘉实中债 3-5 年国开债指数 C                      除息日                        现金形                                    每 10 份基                再投资形      本期利 序     权益                                         式                                    金份额分                    式        润分配        备注 号    登记日        场内         场外                   发放总                                      红数                   发放总额       合计                                                  额                                                                                年年                                                                                度收      月 17 日              17 日                                                  配于                                                                                年实                                                                                  施      月 18 日              18 日      月 16 日              16 日      月 21 日            月 21 日 合          -      -          -          0.2760 27,226.16 21,251.32 48,477.48       - 计 注：根据相关法律法规以及本基金收益分配政策，本基金向截至 2025 年 1 月 15 日登记在册的全 体基金份额持有人进行利润分配，每 10 份嘉实中债 3-5 年国开债指数 A 基金份额派发红利 0.0760 元，每 10 份嘉实中债 3-5 年国开债指数 C 基金份额派发红利 0.0730 元。     无。     无。     无。     无。                                   第 41 页 共 61 页                                        嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告   无。   本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通 过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。   本基金的基金管理人按照法律法规和中国证监会的规定，建立组织机构健全、职责划分清晰、 制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，建立健全内部控制机制和风险管理制度，坚持审慎经 营理念，保护投资者利益和公司合法权益。   公司建立包括董事会、管理层、各部门及一线员工组成的四道风控防线，还有董事会风险控 制与内审委员会、公司风险控制委员会、督察长及其合规管理部门、风险管理部门，评估各项风 险并提出防控措施并有效执行。   本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法，主要是通过定性分析和定量分析的方法 去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类 风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融 工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程 度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范 围内。   信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。   本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评 估，以控制相应的信用风险。                                                       单位：人民币元                         本期末                        上年度末       短期信用评级 A-1                                      -                        -                        第 42 页 共 61 页                                        嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告  A-1 以下                                     -                       -  未评级                        70,408,504.11               40,590,745.91  合计                         70,408,504.11               40,590,745.91 注：评级取自第三方评级机构。       无。       无。                                                        单位：人民币元                          本期末                        上年度末        长期信用评级 AAA                                     -                           - AAA 以下                                  -                           - 未评级                     4,013,931,997.18                597,272,024.50 合计                      4,013,931,997.18                597,272,024.50 注：评级取自第三方评级机构。       无。       无。       流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风 险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。       本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内 部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产 的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交 易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产 的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监 控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回                       第 43 页 共 61 页                                                         嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下 赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。   本基金主要投资于上市交易的证券，除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制 外（如有）     ，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流 动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注 7.4.12.3 中列示的卖出 回购金融资产款余额（如有）将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金 融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且 不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流 动性风险事件。   市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。   利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人 定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风 险进行管理。                                                                               单位：人民币元      本期末       资产 货币资金                3,384,965.90                -            -           -        3,384,965.90 结算备付金                          -                -            -           -                  - 存出保证金                          -                -            -           -                  - 交易性金融资产            211,295,145.21                            -           -    4,084,340,501.29 衍生金融资产                         -                -            -           -                  - 买入返售金融资产                       -                -            -           -                  - 应收清算款                          -                -            -           -                  - 债权投资                           -                -            -           -                  - 应收股利                           -                -            -           -                  - 应收申购款                          -                -            -   192,313.97         192,313.97 递延所得税资产                        -                -            -           -                  -                                         第 44 页 共 61 页                                                         嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 其他资产                           -                -            -             -                  -     资产总计           214,680,111.11                            -    192,313.97    4,087,917,781.16       负债 短期借款                           -                -            -             -                  - 交易性金融负债                        -                -            -             -                  - 衍生金融负债                         -                -            -             -                  - 卖出回购金融资产款                      -                -            -             -                  - 应付清算款                          -                -            -             -                  - 应付赎回款                          -                -            -    870,916.78          870,916.78 应付管理人报酬                        -                -            -    309,866.22          309,866.22 应付托管费                          -                -            -    103,288.73          103,288.73 应付销售服务费                        -                -            -        835.45              835.45 应付投资顾问费                        -                -            -             -                  - 应交税费                           -                -            -             -                  - 应付利润                           -                -            -             -                  - 递延所得税负债                        -                -            -             -                  - 其他负债                           -                -            -    165,243.14          165,243.14     负债总计                       -                -            -   1,450,150.32       1,450,150.32  利率敏感度缺口           214,680,111.11                            - -1,257,836.35    4,086,467,630.84     上年度末       资产 货币资金                   741,144.10               -            -             -          741,144.10 结算备付金                          -                -            -             -                  - 存出保证金                          -                -            -             -                  - 交易性金融资产            40,590,745.91 597,272,024.50              -             -      637,862,770.41 衍生金融资产                         -                -            -             -                  - 买入返售金融资产                       -                -            -             -                  - 应收清算款                          -                -            -             -                  - 债权投资                           -                -            -             -                  - 应收股利                           -                -            -             -                  - 应收申购款                          -                -            -             -                  - 递延所得税资产                        -                -            -             -                  - 其他资产                           -                -            -             -                  -     资产总计           41,331,890.01 597,272,024.50              -             -     638,603,914.51       负债 短期借款                           -                -            -             -                  - 交易性金融负债                        -                -            -             -                  - 衍生金融负债                         -                -            -             -                  - 卖出回购金融资产款 17,002,762.39                         -            -             -      17,002,762.39 应付清算款                          -                -            -             -                  - 应付赎回款                          -                -            -      1,032.70            1,032.70                                         第 45 页 共 61 页                                                     嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 应付管理人报酬                    -             -              -        76,252.82        76,252.82 应付托管费                      -             -              -        25,417.64        25,417.64 应付销售服务费                    -             -              -            45.75            45.75 应付投资顾问费                    -             -              -                -                - 应交税费                       -             -              -                -                - 应付利润                       -             -              -                -                - 递延所得税负债                    -             -              -                -                - 其他负债                       -             -              -       225,162.14       225,162.14    负债总计        17,002,762.39             -              -       327,911.05    17,330,673.44  利率敏感度缺口       24,329,127.62 597,272,024.50             -   -327,911.05      621,273,241.07 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。   假设      除市场利率以外的其他市场变量保持不变                                               对资产负债表日基金资产净值的           相关风险变量的变                            影响金额（单位：人民币元）                                                                  上年度末 （2023 年 12 月                   动            本期末（2024 年 12 月 31 日）   分析      市场利率上升 25 个                                               -36,442,636.95                 -4,646,416.98           基点           市场利率下降 25 个           基点   本基金持有的金融工具均以人民币计价，因此无重大外汇风险。   无。   假设      除汇率以外的其他市场变量保持不变                                               对资产负债表日基金资产净值的           相关风险变量的变                            影响金额（单位：人民币元）                                                                  上年度末 （2023 年 12 月                   动            本期末（2024 年 12 月 31 日）   分析                                                             31 日 ）           所有外币相对人民                                                             -                            -           币升值 5%                                  第 46 页 共 61 页                                          嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告           所有外币相对人民                                                 -                        -           币贬值 5%   其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来 现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资 于固定收益品种，因此无重大其他价格风险。   无。   假设      除业绩基准以外的其他市场变量保持不变                                   对资产负债表日基金资产净值的           相关风险变量的变                影响金额（单位：人民币元）                                                     上年度末 （2023 年 12 月                动        本期末（2024 年 12 月 31 日）   分析      业绩比较基准上升                                                 -                        -           业绩比较基准下降                                                 -                        -   公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定：   第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。   第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。   第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。                                                              单位：人民币元                               本期末                         上年度末 公允价值计量结果所属的层次 第一层次                                        -                            -                          第 47 页 共 61 页                                       嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 第二层次                       4,084,340,501.29           637,862,770.41 第三层次                                      -                       -            合计              4,084,340,501.29           637,862,770.41      本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于公开市场 交易的证券、基金等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、新发未上市、涨跌停等导 致的交易不活跃）或非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资 的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。      无。      无。      本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。      本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这 些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。      截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。                      §8 投资组合报告                                                     金额单位：人民币元 序号              项目                金额              占基金总资产的比例（%）       其中：股票                                   -                  -       其中：债券                    4,084,340,501.29               99.91           资产支持证券                              -                  -                       第 48 页 共 61 页                                       嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告       其中：买断式回购的买入返售金融资                                                  -               -       产      无。      无。      无。      无。      无。      无。                                                        金额单位：人民币元 序号             债券品种             公允价值                 占基金资产净值比例（%）       其中：政策性金融债               4,084,340,501.29                99.95                       第 49 页 共 61 页                                                  嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                                                                  金额单位：人民币元           债券代 序号                 债券名称       数量（张）          公允价值           占基金资产净值比例（%）            码      无。      无。      无。      无。      无。      报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形      本基金投资的前十名证券的发行主体中，其中，国家开发银行出现在报告编制日前一年内受 到监管部门公开谴责或/及处罚的情况。      本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资管理制度的相关规定。      本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。                                                                    单位：人民币元       序号                  名称                                金额                                  第 50 页 共 61 页                                                      嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告    无。    无。    无。                             §9 基金份额持有人信息                                                                             份额单位：份                                                           持有人结构           持有人                               机构投资者                       个人投资者                     户均持有的基 份额级别       户数                                            占总份                        占总份                      金份额           （户）                           持有份额             额比例         持有份额           额比例                                                          （%）                        （%） 嘉 实中债 开 债指数 A 嘉 实中债 开 债指数 C  合计         1,339   2,864,273.59     3,810,766,313.04     99.36     24,496,026.68    0.64 注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采 用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总 额）。  项目                 份额级别                  持有份额总数（份）                 占基金总份额比例（%） 基金管       嘉实中债 3-5 年国开债指数 A                                84.04                     0.00 理人所 有从业       嘉实中债 3-5 年国开债指数 C                              5,980.86                    0.04                                      第 51 页 共 61 页                                            嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 人员持 有本基 金                   合计                           6,064.90             0.00        项目               份额级别              持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、        嘉实中债 3-5 年国开债指数 基金投资和研究部门         A 负责人持有本开放式         嘉实中债 3-5 年国开债指数 基金                C                          合计                                         0~10                   嘉实中债 3-5 年国开债指数 本基金基金经理持有         A 本开放式基金            嘉实中债 3-5 年国开债指数                   C                          合计                                            0     理的产品情况    无。                        §10 开放式基金份额变动                                                                单位：份       项目          嘉实中债 3-5 年国开债指数 A              嘉实中债 3-5 年国开债指数 C 基金合同生效日 （2019 年 12 月 16           4,905,148,777.42                      1,001.13 日）基金份额总额 本报告期期初基金份 额总额 本报告期基金总申购 份额 减：本报告期基金总 赎回份额 本报告期基金拆分变                                           -                           - 动份额 本报告期期末基金份 额总额 注：报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。                           第 52 页 共 61 页                                      嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                    §11 重大事件揭示   报告期内未召开基金份额持有人大会。   （1）基金管理人的重大人事变动情况 勇先生代行公司董事长职责。 构首席投资官。 副总经理。   （2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况   本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。   报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、本基金托管业务的诉讼事项。   报告期内本基金投资策略未发生改变。   报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙）的审计费 33,000.00 元，该审计机构已连续 5 年为本基金提供审计服务。   本报告期，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。   本报告期内，基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。                                                 金额单位：人民币元                      第 53 页 共 61 页                                          嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                  股票交易                       应支付该券商的佣金        交易单元               占当期股票成                      占当期佣金 券商名称                                                            备注         数量    成交金额        交总额的比例            佣金        总量的比例                             (%)                         (%) 财通证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 长江证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 大同证券 有限责任    2            -               -            -         -   - 公司 东北证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 东海证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 东吴证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 方正证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 国联证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 国融证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 国盛证券 有限责任    4            -               -            -         -   - 公司 国泰君安 证券股份    1            -               -            -         -   - 有限公司 国投证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 海通证券 股份有限    2            -               -            -         -   - 公司 华宝证券    2            -               -            -         -   -                          第 54 页 共 61 页                                嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 股份有限 公司 华创证券 有限责任   2   -               -            -         -   - 公司 华泰证券 股份有限   1   -               -            -         -   - 公司 华鑫证券 有限责任   1   -               -            -         -   - 公司 民生证券 股份有限   2   -               -            -         -   - 公司 南京证券 股份有限   1   -               -            -         -   - 公司 上海证券 有限责任   2   -               -            -         -   - 公司 申万宏源 证券有限   1   -               -            -         -   - 公司 首创证券 股份有限   2   -               -            -         -   - 公司 五矿证券 有限公司 西南证券 股份有限   2   -               -            -         -   - 公司 中国国际 金融股份   1   -               -            -         -   - 有限公司 中国中金 财富证券   4   -               -            -         -   - 有限公司 中信建投 证券股份   2   -               -            -         -   - 有限公司 中信证券 股份有限   2   -               -            -         -   - 公司 中银国际   1   -               -            -         -   -                第 55 页 共 61 页                                            嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 证券股份 有限公司 注：1.本表"佣金"指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商 的佣金合计。   （1）经营行为规范；   （2）财务状况良好；   （3）合规风控能力较强；   （4）研究、交易等服务能力较强；   基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商 签订协议，并通知基金托管人。 券有限责任公司退租交易单元 2 个。国投证券股份有限公司退租交易单元 2 个。西南证券股份有 限公司退租交易单元 1 个。中国中金财富证券有限公司退租交易单元 2 个。中银国际证券股份有 限公司退租交易单元 1 个。 限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）》的报告期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。敬请投资者关注上述报告统计时间区间的口径差异。                                                       金额单位：人民币元           债券交易                  债券回购交易                   权证交易                   占当期债                                          占当期权 券商名                                     占当期债券                     券                                             证  称     成交金额                成交金额         回购成交总        成交金额                   成交总额                                          成交总额                                         额的比例(%)                   的比例(%)                                        的比例(%) 财通证 券股份               -        -            -            -          -        - 有限公  司 长江证 券股份               -        -            -            -          -        - 有限公  司 大同证           -        -            -            -          -        -                            第 56 页 共 61 页                               嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 券有限 责任公  司 东北证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 东海证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 东吴证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 方正证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 国联证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 国融证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 国盛证 券有限       -   -            -            -         -        - 责任公  司 国泰君 安证券       -   -            -            -         -        - 股份有 限公司 国投证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 海通证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 华宝证       -   -            -            -         -        - 券股份               第 57 页 共 61 页                               嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 有限公  司 华创证 券有限       -   -            -            -         -        - 责任公  司 华泰证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 华鑫证 券有限       -   -            -            -         -        - 责任公  司 民生证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 南京证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 上海证 券有限       -   -            -            -         -        - 责任公  司 申万宏 源证券       -   -            -            -         -        - 有限公  司 首创证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 五矿证 券有限   -   -            -            -         -        - 公司 西南证 券股份       -   -            -            -         -        - 有限公  司 中国国 际金融       -   -            -            -         -        - 股份有 限公司               第 58 页 共 61 页                                              嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告 中国中 金财富               -          -            -            -         -             - 证券有 限公司 中信建 投证券               -          -            -            -         -             - 股份有 限公司 中信证 券股份               -          -            -            -         -             - 有限公  司 中银国 际证券               -          -            -            -         -             - 股份有 限公司 序号                公告事项                    法定披露方式           法定披露日期       嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券           上海证券报、基金管理       告                             金电子披露网站       嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券           上海证券报、基金管理       告                             金电子披露网站       嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券           上海证券报、基金管理       告                             金电子披露网站                                     上海证券报、基金管理       嘉实基金管理有限公司高级管理人员       变更公告                                     金电子披露网站       嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券           上海证券报、基金管理       告                             金电子披露网站                                     上海证券报、基金管理       嘉实基金管理有限公司高级管理人员       变更公告                                     金电子披露网站                                     上海证券报、基金管理       嘉实基金管理有限公司高级管理人员       变更公告                                     金电子披露网站                                     上海证券报、基金管理       关于新增嘉实中债 3-5 年国开债指数       基金经理的公告                                     金电子披露网站                              第 59 页 共 61 页                                                   嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告                 §12 影响投资者决策的其他重要信息                 报告期内持有基金份额变化情况                                报告期末持有基金情况 投资者         持有基金份额                                                                               份额  类别         比例达到或者           期初         申购          赎回       序号                                                        持有份额          占比             超过 20%的时         份额         份额          份额                                                                               （%）              间区间 机构                                 产品特有风险 报告期内本基金出现了单一投资者份额占比达到或超过 20%的情况。     未来本基金如果出现巨额赎回甚至集中赎回，基金管理人可能无法及时变现基金资产，可能 对基金份额净值产生一定的影响；极端情况下可能引发基金的流动性风险，发生暂停赎回或延缓 支付赎回款项；若个别投资者巨额赎回后本基金连续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 基金合同等情形。 注：申购份额包括申购、转换转入、红利再投或份额拆分等导致增加的份额，赎回份额包括赎回、 转换转出或份额合并等导致减少的份额。   （1）中国证监会准予嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金注册的批复文件；   （2）《嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金基金合同》；   （3）《嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金托管协议》；   （4）《嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金招募说明书》                                   ；   （5）基金管理人业务资格批件、营业执照；   （6）报告期内嘉实中债 3-5 年国开行债券指数证券投资基金公告的各项原稿。   北京市朝阳区建国门外大街 21 号北京国际俱乐部 C 座写字楼 12A 层嘉实基金管理有限公司                                 第 60 页 共 61 页                                                嘉实中债 3-5 年国开债指数 2024 年年度报告    （1）书面查询：查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅，也可 按工本费购买复印件。    （2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn 投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司，咨询电话 400-600-8800， 或发 E-mail:service@jsfund.cn。                                                        嘉实基金管理有限公司                                第 61 页 共 61 页

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